「心理帳戶（Mental Accounting）」是行為經濟學與決策心理學中的一個重要概念，由諾貝爾經濟學獎得主理查·塞勒（Richard Thaler）於 1980 年在其論文《Toward a Positive Theory of Consumer Choice》中首次提出，並於 1985 年進一步完善。
這個概念的核心在於：人們在心智中會將資金歸納到不同的「帳戶」中，並根據錢的來源、用途以及心理屬性來分別對待，而不是把金錢視為完全可以替代（Fungible）的資源。
這種行為違反了傳統經濟學中「金錢無差別」的理性假設，導致人們在面對金錢決策時常常出現非理性的判斷。
一、 心理帳戶的運作機制與特徵
資金來源影響花費意願（來源效應）：辛苦工作賺來的薪水（正經收入）通常會被小心翼翼地存起來或花在必要開銷上；而意外之財（如中樂透、賭博贏的錢、紅包）則容易被歸入「不心疼帳戶」，花起來更大手大腳。
資金用途的標籤化：人們會為金錢貼上標籤（如：房租、娛樂、教育、孝親費）。當某個帳戶的預算用完時，即使另一個帳戶有充足現金，人們也往往不願意挪用，寧可放棄消費或選擇借貸。
主觀效用與心理價值：人們對同一筆金額的價值評估，取決於它的「情境」與「獲得方式」。
二、 經典實例說明
實例 1：電影票與遺失的鈔票
塞勒曾提出一個著名的心理實驗：
情境 A：你打算花 500 元去看一場電影。到了電影院櫃檯才發現，錢包裡那張剛好要買票的 500 元鈔票不見了。這時，你還會掏出另外的 500 元買票進場嗎？
結果：大多數人選擇會。因為遺失的錢並沒有被貼上「電影票」的專屬標籤，它只是整體資產的一部分。
情境 B：你已經花 500 元買好了一張電影票。到了電影院門口，發現票弄丟了。這時，你還會再花 500 元買一張新票嗎？
結果：大多數人選擇不會。因為那張票代表了「電影帳戶」的支出，如果再買一張，等於這場電影花了 1000 元，超出了心理預期。
實例 2：退稅與年終獎金的消費差異
政府發放的退稅補助或公司的年終獎金，常被歸類在「意外之財」的心理帳戶中。人們更傾向於立刻把它花在平時捨不得買的高檔消費（如精品、旅遊、大餐）上；相反地，如果是每個月固定薪水多出等額的加薪，人們則會傾向存起來或用於日常開銷。
實例 3：信用卡與現金的痛感差異
使用現金付款時，錢包變薄的「實際損失感」很強；而刷信用卡或行動支付時，由於心理帳戶中的扣款延遲，且沒有看見實體貨幣的減少，人們往往會不知不覺買下更多非必要的商品。
社群：經濟
